Rubrique
Flux de trésorerie
Un budget de trésorerie n’est pas un compte de résultat. Le compte de résultat comptabilise les produits et les charges selon le principe de l’engagement ; la prévision de trésorerie enregistre uniquement les mouvements entrants et sortants du compte bancaire.
Flux de trésorerie
Près de neuf faillites sur dix sont dues à un assèchement des liquidités. Le guide du Centre PME de la Confédération (kmu.admin.ch) sur la planification du flux de trésorerie part de ce constat.
Flux de trésorerie
Le texte explique comment mesurer le cycle encaissements-paiements, prévenir les impayés, utiliser les relances et l'affacturage, et allonger les délais avec les fournisseurs.
