Garanzie bancarie e fideiussioni: cosa chiede la banca alle imprese

Perché la banca chiede garanzie: il quadro di partenza

Tre strumenti distinti vengono spesso confusi. La garanzia bancaria è l'impegno della banca verso un terzo — acquirente, committente o ente appaltante. Di regola paga a vista contro documenti conformi e sostituisce il proprio merito di credito a quello del cliente.

La fideiussione è una garanzia personale: un garante — banca, assicuratore o organismo di fideiussione — risponde dell'obbligazione dell'impresa verso il creditore. La copertura assicurativa protegge invece il patrimonio dell'impresa da un evento definito, come il mancato pagamento di un cliente estero o i danni durante il trasporto. Non crea un credito in capo alla controparte.

Raiffeisen annovera la garanzia bancaria tra gli strumenti che servono ad «assicurare le attività di negoziazione in modo affidabile». Il credito documentario rientra tra quelli che «coprono i pagamenti nelle operazioni internazionali». Due famiglie di prodotti offerte perché l'impresa possa negoziare senza affidarsi alla sola fiducia nella controparte.

L'offerta Raiffeisen comprende l'incasso documentario, il credito documentario, la «Garanzia bancaria per le imprese», il «Finanziamento commerciale» e la «Copertura delle attività di esportazione».

La banca chiede uno strumento — garanzia bancaria, fideiussione, credito documentario o incasso documentario — e valuta la copertura offerta dall'impresa: pegno, linea disponibile, contro-garanzia di un assicuratore o di un altro istituto. È questa combinazione a stabilire se la pratica resta un'emissione a commissione o un'assunzione di rischio.

Di norma la banca avanza la richiesta perché la prevedono un contratto, un capitolato d'oneri o una linea di credito.

Prima di rispondere occorre raccogliere contratto o ordine e testo di garanzia richiesto dal beneficiario. Servono anche importo, valuta, durata ed eventuali clausole di rinnovo, legge applicabile e foro competente. Va indicata la capacità di copertura: depositi in pegno, linea disponibile, contro-garanzia di un assicuratore o di un altro istituto.

La banca chiede uno strumento di garanzia o assicurativo. Chiede il contratto o l'ordine e il testo di garanzia. Servono importo, valuta, durata, legge applicabile e foro competente. La banca valuta la copertura: pegno, linea disponibile o contro-garanzia.

Sul fronte assicurativo la banca può chiedere una contro-garanzia di un assicuratore o valutare una copertura assicurativa del credito. La copertura non sostituisce la garanzia: integra la capacità dell'impresa di coprire il rischio.

Non tutte le coperture aziendali nascono da una richiesta della banca. Il CCL per il prestito di personale applicato alle pulizie e ai facility services in Ticino prevede che la copertura assicurativa inizi il giorno dell'entrata in servizio convenuta nel contratto. Il campo di applicazione è l'intero territorio cantonale.

Quella copertura nasce dal CCL, non da una richiesta bancaria: resta un adempimento assicurativo aziendale.

Sul fronte assicurativo operano compagnie come Helvetia Assicurazioni e Zurich. Helvetia offre soluzioni assicurative e previdenziali; nel portale compare la sezione Azienda. Da oltre 160 anni è attiva e oltre 1,3 milioni di clienti fanno affidamento su di essa. Fa parte del gruppo Helvetia Baloise.

Zurich pubblica un confronto tra banca e assicurazione nel pilastro 3a. Le differenze principali sono protezione contro i rischi, flessibilità e durata contrattuale. L'assicurazione offre protezione in caso d'incapacità di guadagno e decesso; la banca no.

Nel pilastro 3a l'assicurazione offre protezione in caso d'incapacità di guadagno e decesso; la banca no. Per la banca d'impresa la copertura rilevante è invece la contro-garanzia o l'assicurazione del credito.

In sintesi la banca chiede uno strumento di garanzia o assicurativo; contratto o ordine e testo di garanzia; importo, valuta, durata, legge applicabile e foro; copertura con pegno, linea o contro-garanzia. Le autorità di riferimento sono ICC per i documenti, FINMA per le compagnie assicurative e DEFR per le cooperative di fideiussione.

Documenti necessari per una garanzia bancaria o fideiussione

La garanzia bancaria: cosa copre e quando la banca la rilascia

La garanzia bancaria è un impegno scritto con cui la banca si obbliga verso un beneficiario fino a un importo massimo. Di regola paga dietro richiesta di escussione conforme al testo.

Raiffeisen la denomina «Garanzia bancaria per le imprese».

Serve per gare e appalti (garanzia provvisoria), incasso di un anticipo (garanzia di restituzione), buon adempimento di una fornitura o di un cantiere (garanzia di esecuzione) e copertura dei difetti dopo la consegna. La banca paga e poi si rivale sul cliente: la garanzia non cancella l'obbligazione, la sposta nel tempo.

Prima di rilasciarla, la banca esamina il rapporto sottostante (contratto, ordine, capitolato) e il testo. Una garanzia «a prima richiesta» è pagabile senza che la banca possa opporre eccezioni sul contratto. Una garanzia accessoria segue le sorti dell'obbligazione principale.

La banca valuta il rischio del beneficiario e del suo Paese e la copertura interna del cliente: contanti in pegno, depositi vincolati, linee di credito, contro-garanzia di terzi. Importo, durata e valuta determinano l'assorbimento della linea anche senza alcun pagamento.

Le voci di costo ricorrenti sono la commissione di emissione calcolata sull'importo e sulla durata. Si aggiungono la commissione di impegno quando la banca riserva una linea, le spese dell'eventuale contro-garanzia e le commissioni di escussione.

Alla banca servono il contratto e il testo di garanzia preteso dal beneficiario. In azienda conviene indicare chi segue le scadenze: consegna, collaudo, fine lavori. Chiedere la liberazione o la restituzione dell'originale appena l'obbligazione si estingue: una garanzia lasciata aperta continua a costare e a pesare sulla capacità di indebitamento.

Ciclo di vita di una garanzia bancaria

Incasso documentario e credito documentario: pagamenti protetti nel commercio internazionale

Raiffeisen definisce l'incasso documentario «una procedura di pagamento sicura nel commercio internazionale». La banca del venditore trasmette i documenti di spedizione alla banca dell'acquirente. Questa li consegna solo dopo il pagamento o l'accettazione dell'importo concordato.

Il meccanismo segue in tutto il mondo le regole uniformi della Camera di commercio internazionale (ICC). Secondo l'istituto, offre maggiore certezza della fattura aperta. I vantaggi sono simmetrici: l'acquirente paga solo dopo la spedizione della merce; il venditore riduce il rischio di fornire merce senza controprestazione.

Per gli strumenti documentari l'autorità di riferimento è la Camera di commercio internazionale (ICC). Le sue regole uniformi valgono in tutto il mondo. La banca applica le direttive ICC nella gestione delle operazioni.

Il credito documentario, presentato dalla stessa banca come strumento per coprire i pagamenti nelle operazioni internazionali, va oltre: la banca assume un impegno di pagamento verso il venditore. Nell'incasso documentario si limita a trasmettere e consegnare documenti, senza garantire il pagamento dell'acquirente.

Se l'acquirente rifiuta pagamento o accettazione, i documenti restano disponibili. Il venditore deve decidere se richiamare la merce, rivenderla o tentare un'altra via. La scelta dipende da quanta parte del rischio trasferire alla banca e da quanto si è disposti a pagare.

Entrambi operano sui documenti, non sulle merci: fattura commerciale, documento di trasporto (polizza di carico, lettera di vettura, CMR), lista di imballaggio, certificato di origine, eventuale certificato assicurativo. La banca verifica la corrispondenza con quanto concordato.

Un porto di sbarco diverso, una data fuori termine o un importo non coincidente possono bloccare o ritardare la consegna dei documenti e quindi il pagamento. Nei costi rientrano le commissioni bancarie di incasso o di apertura e le spese di corriere per gli originali. Per il venditore si aggiunge l'eventuale costo dello sconto dei documenti per incassare prima della scadenza.

Quando la banca pretende uno strumento documentario

Raiffeisen indica tre situazioni in cui conviene ricorrere all'incasso documentario. La prima: acquirente e venditore non si conoscono. La seconda: esistono dubbi sulla volontà di pagare e sulla solvibilità dell'acquirente.

La terza: nel Paese dell'acquirente vi sono segnali o indizi negativi, per esempio di natura economica o politica. Sono gli stessi elementi che la banca valuta quando deve concedere una linea, uno sconto o una garanzia su un'operazione con l'estero.

In pratica i criteri diventano domande concrete. È il primo ordine con questa controparte? L'importo supera la normale tolleranza dell'azienda? Il Paese del compratore presenta rischi economici o politici che la banca non vuole assumere?

L'impresa che non documenta le proprie valutazioni arriva alla trattativa senza margine. Tra le valutazioni: condizioni di pagamento concordate, referenze, storico degli incassi, eventuale copertura assicurativa del credito.

Uno strumento documentario si giustifica quando il rischio supera il costo. Comporta commissioni bancarie, tempo di preparazione dei documenti e rigidità. Ogni modifica delle condizioni di fornitura deve ripassare dalle banche.

Su relazioni consolidate, con controparti di solvibilità nota, la fattura aperta o una copertura assicurativa del credito possono costare meno.

Fideiussione: come le PMI svizzere accedono al credito

Il sistema di fideiussioni per le PMI è oggetto di un rapporto del Consiglio federale del 20 novembre 2013. L'accesso ai crediti bancari non è sempre facile: la Confederazione sostiene diverse cooperative di fideiussione utili per le PMI, le quali consentono alle aziende di ottenere più facilmente crediti bancari fornendo garanzie alle banche che prestano loro denaro.

In questo perimetro operano gli organismi di fideiussione: intervengono quando il patrimonio dell'impresa non basta a coprire il credito richiesto.

In diritto svizzero la fideiussione è il contratto con cui un terzo si impegna a pagare un debito altrui se il debitore non lo fa (artt. 492 ss. CO).

In Svizzera operano tre cooperative di fideiussione regionali e una struttura nazionale dedicata alle donne: CF EST-SUD, Cautionnement romand, CF Centro e CC SAFFA. Garantiscono crediti fino a 1'000'000 franchi.

La Confederazione copre il 65% di un'eventuale perdita e partecipa alle spese amministrative. Le cooperative sono riconosciute dal DEFR; Bürgschafts-Support AG (BGS) fornisce loro supporto tecnico.

Il meccanismo è una garanzia personale: l'impresa chiede un credito alla banca, che lo concede con una garanzia. L'organismo di fideiussione esamina il progetto e, se lo ritiene sostenibile, rilascia una fideiussione a favore della banca per una quota dell'importo.

Non è una polizza: non risarcisce l'impresa, risponde verso la banca. La banca conserva una parte del rischio e l'impresa resta debitrice principale. La fideiussione apre la porta al credito, ma non lo rende gratuito né elimina l'obbligo di rimborso.

La domanda si prepara come un dossier di credito. Servono piano d'impresa e preventivo di liquidità, conti e bilanci degli ultimi esercizi, elenco dei debiti e delle garanzie già concesse. Aggiungere descrizione del progetto da finanziare e del suo ritorno, mezzi propri che l'impresa e i soci sono disposti a impegnare.

La richiesta si presenta con il formulario della cooperativa competente, disponibile insieme al foglio informativo. Le domande vanno inviate direttamente alla cooperativa di fideiussione competente.

La parte decisiva è la dimostrazione della capacità di rimborso, perché la fideiussione non sostituisce il flusso di cassa. A differenza della garanzia bancaria usata nelle operazioni commerciali, questa fideiussione serve a ottenere credito. Resta in essere finché il finanziamento non è rimborsato.

Garanzia bancaria vs. Fideiussione: differenze chiave per le PMI svizzere

Procedura per ottenere una fideiussione in Svizzera