Bankgarantien und Bürgschaften: Was Banken von Unternehmen verlangen

Warum die Bank Garantien verlangt: Der Ausgangspunkt

Drei unterschiedliche Instrumente werden oft verwechselt. Die Bankgarantie ist das Versprechen der Bank gegenüber einem Dritten – Käufer, Auftraggeber oder Ausschreibungsstelle. In der Regel zahlt sie bei Vorlage konformer Dokumente sofort und setzt ihre eigene Bonität an die Stelle derjenigen des Kunden.

Die Bürgschaft ist eine persönliche Sicherheit: Ein Bürge – Bank, Versicherer oder Bürgschaftsorganisation – haftet für die Verpflichtung des Unternehmens gegenüber dem Gläubiger. Eine Versicherung deckt hingegen das Vermögen des Unternehmens gegen ein definiertes Ereignis ab, etwa den Zahlungsausfall eines ausländischen Kunden oder Transportschäden. Sie begründet keinen Forderungsanspruch der Gegenpartei.

Raiffeisen zählt die Bankgarantie zu den Instrumenten, die dazu dienen, «Handelsaktivitäten zuverlässig abzusichern». Das Akkreditiv gehört zu jenen, die «Zahlungen im internationalen Geschäft absichern». Zwei Produktfamilien, die angeboten werden, damit das Unternehmen handeln kann, ohne sich allein auf das Vertrauen in die Gegenpartei zu verlassen.

Das Angebot von Raiffeisen umfasst das Dokumenteninkasso, das Akkreditiv, die «Bankgarantie für Unternehmen», die «Handelsfinanzierung» sowie die «Absicherung von Exportaktivitäten».

Die Bank verlangt ein Instrument – Bankgarantie, Bürgschaft, Akkreditiv oder Dokumenteninkasso – und prüft die vom Unternehmen gebotene Deckung: Pfand, verfügbarer Kreditrahmen, Rückgarantie eines Versicherers oder einer anderen Institution. Diese Kombination entscheidet darüber, ob es sich bei der Transaktion um eine provisionspflichtige Emission oder um eine Risikoübernahme handelt.

In der Regel stellt die Bank die Anforderung, weil dies ein Vertrag, ein Lastenheft oder eine Kreditlinie vorsieht.

Bevor man antwortet, sind Vertrag oder Auftrag sowie der vom Begünstigten geforderte Garantieformulartext zusammenzutragen. Nötig sind auch Betrag, Währung, Laufzeit und allfällige Verlängerungsklauseln, anwendbares Recht und Gerichtsstand. Die Deckungsmöglichkeiten sind anzugeben: hinterlegte Pfander, verfügbarer Kreditrahmen, Rückgarantie eines Versicherers oder einer anderen Institution.

Die Bank verlangt ein Garantie- oder Versicherungsinstrument. Sie fordert den Vertrag oder Auftrag sowie den Garantieformulartext. Erforderlich sind Betrag, Währung, Laufzeit, anwendbares Recht und Gerichtsstand. Die Bank prüft die Deckung: Pfand, verfügbarer Rahmen oder Rückgarantie.

Im Versicherungsbereich kann die Bank eine Rückgarantie eines Versicherers verlangen oder eine Kreditversicherung prüfen. Die Versicherung ersetzt nicht die Garantie: Sie ergänzt die Fähigkeit des Unternehmens, das Risiko abzudecken.

Nicht alle betrieblichen Deckungen entstehen aufgrund einer Bankenforderung. Der Gesamtarbeitsvertrag (GAV) für die Personalverleihung im Reinigungs- und Facility-Services-Bereich im Tessin sieht vor, dass der Versicherungsschutz am im Vertrag vereinbarten Dienstantritt beginnt. Der Anwendungsbereich ist das gesamte Kantonsgebiet.

Diese Deckung ergibt sich aus dem GAV, nicht aus einer Bankenforderung: Es bleibt eine betriebliche Versicherungsobligation.

Im Versicherungsbereich sind Gesellschaften wie Helvetia Versicherungen und Zurich tätig. Helvetia bietet Versicherungs- und Vorsorgelösungen; im Portal findet sich der Bereich Unternehmen. Seit über 160 Jahren ist sie aktiv, und mehr als 1,3 Millionen Kunden vertrauen auf sie. Sie gehört zur Helvetia Baloise Gruppe.

Zurich veröffentlicht einen Vergleich zwischen Bank und Versicherung in der Säule 3a. Die Hauptunterschiede sind Risikoschutz, Flexibilität und Vertragsdauer. Die Versicherung bietet Schutz bei Erwerbsunfähigkeit und Tod; die Bank nicht.

In der Säule 3a bietet die Versicherung Schutz bei Erwerbsunfähigkeit und Tod; die Bank nicht. Für die Unternehmensbanking-Kunden ist hingegen die Rückgarantie oder die Kreditversicherung die relevante Absicherung.

Zusammenfassend verlangt die Bank ein Garantie- oder Versicherungsinstrument; Vertrag oder Auftrag sowie Garantieformulartext; Betrag, Währung, Laufzeit, anwendbares Recht und Gerichtsstand; Deckung durch Pfand, Rahmen oder Rückgarantie. Die zuständigen Behörden sind die ICC für die Dokumente, die FINMA für die Versicherungsgesellschaften und das WBF für die Bürgschaftsgenossenschaften.

Erforderliche Unterlagen für eine Bankgarantie oder Bürgschaft

Die Bankgarantie: Was sie abdeckt und wann die Bank sie ausstellt

Die Bankgarantie ist eine schriftliche Verpflichtung, mit der sich die Bank gegenüber einem Begünstigten bis zu einem Höchstbetrag verpflichtet. In der Regel zahlt sie upon first demand, sofern die Inanspruchnahme dem Text entspricht.

Raiffeisen bezeichnet sie als «Bankgarantie für Unternehmen».

Sie dient für Ausschreibungen und Aufträge (Offerthgarantie), zur Sicherung von Vorschusszahlungen (Rückzahlungsgarantie), zur Gewährleistung der ordnungsgemässen Erfüllung einer Lieferung oder Baustelle (Erfüllungsgarantie) und zur Abdeckung von Mängeln nach der Übergabe. Die Bank zahlt und regressiert sich anschliessend beim Kunden: Die Garantie tilgt die Verpflichtung nicht, sie verschiebt sie zeitlich.

Vor der Ausstellung prüft die Bank das zugrunde liegende Geschäft (Vertrag, Auftrag, Lastenheft) und den Text. Eine Garantie «auf erste Anforderung» ist zahlbar, ohne dass die Bank Einwendungen aus dem Vertrag erheben kann. Eine akzessorische Garantie folgt dem Schicksal der Hauptverbindlichkeit.

Die Bank bewertet das Risiko des Begünstigten und seines Landes sowie die interne Deckung des Kunden: Bargeldpfand, Festgelder, Kreditlinien, Drittrückgarantien. Betrag, Laufzeit und Währung bestimmen die Inanspruchnahme der Linie, auch ohne jegliche Auszahlung.

Wiederkehrende Kostenpunkte sind die Emissionsprovision, berechnet auf Betrag und Laufzeit. Hinzu kommen die Bereitstellungsprovision, wenn die Bank eine Linie reserviert, die Kosten einer allfälligen Rückgarantie und die Inanspruchnahmegebühren.

Für die Bank sind der Vertrag und der vom Begünstigten geforderte Garantieformulartext erforderlich. Im Unternehmen ist festzulegen, wer die Fristen überwacht: Lieferung, Abnahme, Bauende. Die Freigabe oder Rückgabe des Originals ist sofort nach Erlöschen der Verpflichtung zu verlangen: Eine offen gelassene Garantie verursacht weiterhin Kosten und belastet die Verschuldungsfähigkeit.

Lebenszyklus einer Bankgarantie

Dokumenteninkasso und Akkreditiv: Geschützte Zahlungen im internationalen Handel

Raiffeisen definiert das Dokumenteninkasso als ein «sicheres Zahlungsverfahren im internationalen Handel». Die Bank des Verkäufers übermittelt die Versanddokumente an die Bank des Käufers. Diese gibt sie erst nach Zahlung oder Akzeptierung des vereinbarten Betrags heraus.

Der Mechanismus folgt weltweit den einheitlichen Regeln der Internationalen Handelskammer (ICC). Laut dem Institut bietet er grössere Sicherheit als die offene Rechnung. Die Vorteile sind symmetrisch: Der Käufer zahlt erst nach Versand der Ware; der Verkäufer reduziert das Risiko, Ware ohne Gegenleistung zu liefern.

Für dokumentäre Instrumente ist die Internationale Handelskammer (ICC) die zuständige Autorität. Ihre einheitlichen Regeln gelten weltweit. Die Bank wendet die ICC-Richtlinien bei der Abwicklung der Transaktionen an.

Das Akkreditiv, das dieselbe Bank als Instrument zur Absicherung von Zahlungen im internationalen Geschäft präsentiert, geht weiter: Die Bank übernimmt eine Zahlungsverpflichtung gegenüber dem Verkäufer. Beim Dokumenteninkasso beschränkt sie sich auf die Übermittlung und Aushändigung von Dokumenten, ohne die Zahlung des Käufers zu garantieren.

Wenn der Käufer Zahlung oder Akzeptierung verweigert, bleiben die Dokumente verfügbar. Der Verkäufer muss entscheiden, ob er die Ware zurückruft, weiterverkauft oder einen anderen Weg versucht. Die Wahl hängt davon ab, wie viel Risiko auf die Bank übertragen werden soll und wie viel man zu zahlen bereit ist.

Beide Instrumente operieren mit Dokumenten, nicht mit Waren: Handelsrechnung, Transportdokument (Konnossement, Frachtbrief, CMR), Packliste, Ursprungszeugnis, allfällige Versicherungspolice. Die Bank prüft die Übereinstimmung mit den Vereinbarungen.

Ein anderer Löschhafen, ein überschrittenes Datum oder ein nicht übereinstimmender Betrag können die Aushändigung der Dokumente und somit die Zahlung blockieren oder verzögern. Zu den Kosten gehören die Bankprovisionen für Inkasso oder Eröffnung sowie die Kurierkosten für die Originale. Für den Verkäufer kommt allenfalls die Diskontierung der Dokumente hinzu, um vor Fälligkeit kassieren zu können.

Wann die Bank ein dokumentäres Instrument verlangt

Raiffeisen nennt drei Situationen, in denen sich das Dokumenteninkasso lohnt. Erstens: Käufer und Verkäufer kennen sich nicht. Zweitens: Es bestehen Zweifel an der Zahlungswilligkeit und Bonität des Käufers.

Drittens: Im Land des Käufers gibt es negative Signale oder Indizien, etwa wirtschaftlicher oder politischer Natur. Dies sind dieselben Elemente, die die Bank prüft, wenn sie eine Linie, einen Diskont oder eine Garantie für ein Auslandsgeschäft gewähren soll.

In der Praxis werden die Kriterien zu konkreten Fragen. Ist es der erste Auftrag mit dieser Gegenpartei? Übersteigt der Betrag die normale Toleranz des Unternehmens? Weist das Land des Käufers wirtschaftliche oder politische Risiken auf, die die Bank nicht übernehmen will?

Das Unternehmen, das seine Bewertungen nicht dokumentiert, geht ohne Verhandlungsspielraum in die Diskussion. Zu den Bewertungen gehören: vereinbarte Zahlungsbedingungen, Referenzen, Inkassohistorie, allfällige Kreditversicherung.

Ein dokumentäres Instrument rechtfertigt sich, wenn das Risiko die Kosten übersteigt. Es bringt Bankprovisionen, Zeitaufwand für die Dokumentenvorbereitung und Starrheit mit sich. Jede Änderung der Lieferbedingungen muss erneut durch die Banken laufen.

Bei etablierten Beziehungen mit Partnern bekannter Bonität können offene Rechnung oder eine Kreditversicherung kostengünstiger sein.

Bürgschaft: Wie Schweizer KMU an Kredite kommen

Das Bürgschaftssystem für KMU ist Gegenstand eines Berichts des Bundesrates vom 20. November 2013. Der Zugang zu Bankkrediten ist nicht immer einfach: Der Bund unterstützt verschiedene Bürgschaftsgenossenschaften, die für KMU nützlich sind und es Unternehmen erleichtern, Bankkredite zu erhalten, indem sie den kreditgewährenden Banken Garantien stellen.

In diesem Bereich sind die Bürgschaftsorganisationen tätig: Sie springen ein, wenn das Vermögen des Unternehmens nicht ausreicht, um den beantragten Kredit zu decken.

Im schweizerischen Recht ist die Bürgschaft der Vertrag, mit dem sich ein Dritter verpflichtet, eine fremde Schuld zu bezahlen, wenn der Schuldner dies nicht tut (Art. 492 ff. OR).

In der Schweiz sind drei regionale Bürgschaftsgenossenschaften und eine nationale Struktur für Frauen tätig: CF EST-SUD, Cautionnement romand, CF Centro und CC SAFFA. Sie garantieren Kredite bis zu 1'000'000 Franken.

Der Bund übernimmt 65 % eines allfälligen Verlusts und beteiligt sich an den Verwaltungskosten. Die Genossenschaften sind vom WBF anerkannt; die Bürgschafts-Support AG (BGS) leistet ihnen technische Unterstützung.

Der Mechanismus ist eine persönliche Sicherheit: Das Unternehmen beantragt einen Kredit bei der Bank, die ihn mit einer Garantie gewährt. Die Bürgschaftsorganisation prüft das Projekt und stellt, wenn sie es für tragfähig hält, eine Bürgschaft zugunsten der Bank für einen Teil des Betrags aus.

Es ist keine Police: Sie entschädigt nicht das Unternehmen, sondern haftet gegenüber der Bank. Die Bank behält einen Teil des Risikos, und das Unternehmen bleibt Hauptschuldner. Die Bürgschaft öffnet die Tür zum Kredit, macht ihn aber nicht kostenlos und beseitigt nicht die Rückzahlungspflicht.

Das Gesuch wird wie ein Kreditdossier vorbereitet. Nötig sind Businessplan und Liquiditätsplanung, Rechnungen und Bilanzen der letzten Jahre, Liste der Schulden und bereits gewährten Garantien. Hinzuzufügen sind eine Beschreibung des zu finanzierenden Projekts und dessen Rendite sowie die eigenen Mittel, die das Unternehmen und die Gesellschafter einzubringen bereit sind.

Das Gesuch ist mit dem Formular der zuständigen Genossenschaft einzureichen, das zusammen mit dem Informationsblatt erhältlich ist. Die Gesuche sind direkt an die zuständige Bürgschaftsgenossenschaft zu senden.

Entscheidend ist der Nachweis der Rückzahlungsfähigkeit, denn die Bürgschaft ersetzt nicht den Cashflow. Im Gegensatz zur im Handelsgeschäft verwendeten Bankgarantie dient diese Bürgschaft der Kreditbeschaffung. Sie bleibt bestehen, bis die Finanzierung zurückgezahlt ist.

Bankgarantie vs. Bürgschaft: Hauptunterschiede für Schweizer KMU

Verfahren zur Erlangung einer Bürgschaft in der Schweiz