Compte et crédit pour les PME : la relation bancaire en Suisse

Pourquoi la relation bancaire est une question stratégique pour une PME suisse

En Suisse, les PME représentent 99,7 % des entreprises et emploient 66,4 % de la main-d’œuvre. Pour elles, l’accès au crédit et la gestion des paiements ne sont pas des sujets distincts : ce sont deux facettes d’une même relation avec la banque.

Le « modèle de la banque de référence » est largement répandu en Suisse. Le compte courant professionnel constitue le point de départ. Grâce aux flux de paiement, la banque apprend à connaître l’entreprise, observe sa gestion courante et évalue les demandes de financement.

Les banques proposent une gamme complète de services à leur clientèle professionnelle. Celle-ci comprend l’assistance dans le trafic des paiements, le financement d’entreprise, la planification successorale ainsi que les questions de prévoyance. Pour une PME, choisir son compte et bâtir cette relation pose les bases de ses opérations quotidiennes et de son futur accès au crédit.

Le système bancaire suisse repose sur le modèle de la banque universelle : tous les établissements peuvent offrir l’ensemble des prestations bancaires, telles que les opérations de crédit, de placement, d’épargne, de paiement et de titres.

Toutes les banques ne se valent pas. Les grandes banques offrent un éventail complet d’activités ; depuis 2023, suite au rachat du Credit Suisse, UBS est le seul institut appartenant au groupe des grandes banques en Suisse.

Les banques cantonales sont spécialisées principalement dans la collecte de l’épargne et les affaires hypothécaires, et opèrent majoritairement dans leur canton respectif. Beaucoup sont des établissements de droit public, d’autres des sociétés anonymes mixtes ou privées ; l’Union des Banques Cantonales Suisses (UBCS) a été fondée en 1907.

Les Banques Raiffeisen regroupent 218 banques indépendantes, coopératives, au sein de Raiffeisen Suisse. Avec 761 agences, elles disposent du réseau le plus dense de Suisse et réinvestissent les dépôts de la région dans des hypothèques et d’autres crédits locaux.

Les banques étrangères sont souvent actives dans tous les domaines opérationnels et sont réunies depuis 1972 au sein de l’Association des banques étrangères en Suisse (ABES).

Du trafic des paiements aux devises étrangères : quel compte est vraiment nécessaire

Il n’existe pas de compte professionnel unique valable pour tous. Les banques proposent différentes typologies : compte courant pour les paiements quotidiens, compte en devises étrangères, compte pour le versement du capital et solutions d’épargne.

Le choix dépend du volume et de la nature des paiements. Les opérations internationales, le besoin de réserves et le stade de développement de l’entreprise jouent également un rôle déterminant.

Le compte courant sert au trafic des paiements quotidien. Il est souvent couplé à l’e-banking et inclut des cartes de débit et de crédit. Il peut être complété par un compte en devises étrangères.

Le compte en devises étrangères est conçu pour ceux qui effectuent des paiements directement en devise. Il évite la perte de change liée à la conversion et permet de choisir soi-même le moment du change. Idéal pour les opérations internationales, il permet aussi de rémunérer les réserves en devises.

Le compte pour le versement du capital répond à un besoin spécifique : la constitution d’une société ou l’augmentation du capital. L’attestation de capital a une valeur juridique reconnue. Le capital est transféré après l’inscription au registre du commerce.

Pour les réserves, un compte d’épargne entreprise peut être envisagé. Il sert à mettre de côté la liquidité excédentaire, celle dont on n’a pas besoin au quotidien.

Certaines solutions prévoient des délais de préavis, par exemple 180 jours, pour une meilleure sécurité dans la planification. D’autres offrent des délais de résiliation de 1 ou 3 mois et aucune taxe de tenue de compte, avec une libre disposition jusqu’à CHF/EUR 50 000 par an. De nombreuses banques permettent de combiner comptes, cartes et outils numériques selon les besoins de l’entreprise.

Raiffeisen propose des comptes professionnels en francs ou en devises étrangères, avec un compte courant pour les paiements quotidiens, des cartes de débit et de crédit incluses, et la possibilité d’y adjoindre un compte en devises.

UBS présente le compte commercial comme un compte courant en CHF, incluant un compte pour le versement du capital, idéal pour constituer une Sàrl ou une SA.

Raiffeisen propose le Compte Épargne Entreprises 180 : les fonds sont disponibles après 180 jours, pour des réserves à long terme et une meilleure sécurité de planification.

UBS associe au compte commercial un compte d’épargne pour entreprises sans taxe de tenue de compte, avec des délais de résiliation de 1 ou 3 mois et une libre disposition jusqu’à CHF/EUR 50 000 par an.

Quel compte professionnel pour quel besoin

Ouvrir un compte professionnel : délais, documents et séparation patrimoniale

Le compte professionnel doit être ouvert dès le début de l’activité entrepreneuriale, qu’il s’agisse d’une raison individuelle, d’une start-up ou d’une PME. Il permet de séparer les finances privées des finances professionnelles et apporte de la clarté pour l’entrepreneur, la comptabilité et la déclaration fiscale.

Les conditions d’ouverture varient selon la forme juridique et la banque. En général, les banques demandent une description de l’entreprise indiquant la forme juridique, le secteur d’activité et le nombre de collaborateurs, ainsi que la présentation de pièces d’identité. Pour un compte commercial, il peut par exemple être requis d’avoir au moins 18 ans, de résider en Suisse et de posséder un passeport ou une carte d’identité valide d’un des pays admis.

Des exigences supplémentaires s’appliquent lors de la fondation d’une nouvelle société. Pour ouvrir un compte commercial, il peut par exemple être demandé de constituer une SA avec CHF 100 000 ou une Sàrl avec CHF 20 000 de capital. Il faut également le nom de l’entreprise vérifié au registre du commerce, la détention d’au moins 25 % des parts sociales et l’inscription au registre du commerce avec signature individuelle.

Le processus d’ouverture peut se structurer en plusieurs étapes : décrire l’entreprise, sélectionner les produits et attendre le contact de la banque pour finaliser la procédure. Il est recommandé de préparer à l’avance les statuts, l’acte constitutif, les pièces d’identité et les informations sur la structure des signatures. Comme les exigences changent d’un établissement à l’autre, il convient de vérifier la liste des documents requis par sa banque avant de fixer le rendez-vous.

UBS structure l’ouverture en trois étapes : décrivez l’entreprise avec sa forme juridique, son secteur et ses collaborateurs ; sélectionnez les comptes, cartes et offres ; la banque vous contacte pour finaliser la procédure.

Les banques sont soumises à la Loi fédérale sur les banques et les caisses d’épargne (LBCR). Selon l’art. 2a de l’Ordonnance sur les banques, les banques qui se prêtent publiquement à la collecte de dépôts du public sont soumises à notification. Les instituts LBCR notifient périodiquement à la Banque nationale suisse (BNS) leur bilan, leur compte de résultats, leurs fonds propres et leur liquidité.

Ouvrir un compte professionnel : les trois étapes indiquées par UBS

Compte, cartes et e-banking : comment se déroule la journée opérationnelle

Une fois le compte ouvert, les opérations quotidiennes s’appuient sur des services que la banque associe au compte. Outre les paiements, cela inclut le versement des salaires et l'intégration avec la comptabilité. L’objectif est de fluidifier les tâches récurrentes et de réduire les saisies manuelles.

Les conditions varient d’une banque à l’autre. Certaines appliquent une taxe de tenue de compte et un forfait pour les cartes ; d’autres intègrent des services dans un pack ou prévoient des gratuités temporaires liées à d’autres produits.

UBS, par exemple, indique une taxe de tenue de compte de CHF 20 par trimestre, une carte de débit sur demande à partir de CHF 48 par an et des cartes prépayées ou de crédit optionnelles à partir de CHF 50 par an. La même banque signale qu’en cas de découvert, des intérêts ou commissions peuvent être appliqués. Les détails figurent toujours dans les conditions contractuelles.

La banque peut permettre d’ajouter des personnes autorisées et d’utiliser la signature électronique, simplifiant ainsi la comptabilité. Cela s’avère utile lorsque plusieurs personnes doivent ordonner des paiements ou consulter les mouvements.

Le pack peut évoluer avec l’entreprise : on commence par le compte courant et on ajoute des cartes, des comptes en devises, des comptes d’épargne et des outils numériques pour la comptabilité et les salaires. La banque de référence peut devenir un point d’accès unique pour les opérations quotidiennes.

Raiffeisen inclut les cartes de débit et de crédit dans les comptes destinés au trafic des paiements quotidien et permet d’y associer des outils numériques pour la comptabilité, l’e-banking et le versement des salaires.

UBS signale qu’avec une assurance PME de Zurich, les comptes et les cartes sont gratuits jusqu’à 2 ans.

Coûts indicatifs d’un compte commercial (exemple UBS)

D’abord la liquidité, puis le crédit : planifier pour éviter le découvert

La planification de la liquidité est le premier outil pour gérer la relation avec la banque. Elle permet d’avoir une vue d’ensemble de la liquidité disponible et prévue.

On distingue ainsi les moyens excédentaires, utilisables pour rembourser d’éventuels crédits ou pour investir. Les lacunes de financement peuvent être comblées par des crédits ou le leasing.

Planifier évite de devoir demander des financements de dernière minute, souvent à des conditions moins favorables. Une PME qui connaît à l’avance ses besoins peut négocier sereinement, évaluer des alternatives comme le leasing ou une ligne de crédit, et présenter à la banque un tableau cohérent.

Le choix du compte d’épargne s’inscrit aussi dans cette logique : mettre de côté la liquidité excédentaire pour les réserves, selon les conditions offertes par la banque. La liquidité doit être gérée avant le crédit : le crédit couvre un besoin identifié, il ne remplace pas la planification.

Pour combler les lacunes de financement, on peut recourir à des crédits ou au leasing. Raiffeisen se concentre principalement sur les opérations classiques basées sur les intérêts, avec des crédits hypothécaires et commerciaux.

De la planification de la liquidité au choix du financement

Préparer la demande de crédit : business plan, checklist et garanties

Lorsqu’un financement est nécessaire, la qualité de la documentation fait la différence. Swissbanking suggère six étapes : effectuer régulièrement la planification et l’optimisation financière, élaborer un business plan professionnel, utiliser des listes de contrôle, réduire les coûts de risque, communiquer ouvertement et améliorer son rating.

Le business plan est l’un des facteurs discriminants pour l’octroi d’un financement. Il contient des données importantes et sert de moyen de communication avec les partenaires commerciaux, les investisseurs et la banque.

Une procédure de crédit rapide et linéaire est souhaitable pour l’entrepreneur comme pour la banque. L’absence de documents fait perdre du temps et génère du stress ; les listes de contrôle aident à ne rien oublier.

Les coûts de risque peuvent être gérés et réduits, par exemple en présentant des garanties réelles. Celles-ci incluent la mise en gage de titres, les droits issus d’assurances-vie ou les biens immobiliers.

Le rating compte également : grâce à une vérification annuelle du degré de solvabilité des PME, les banques donnent à ces entreprises la possibilité d’améliorer leur rating client.

Enfin, la communication. Plus le partenaire bancaire reçoit d’informations, plus il pourra évaluer aisément les risques liés à un crédit.

Le processus décisionnel de la banque s’en trouve facilité et, dans certaines circonstances, des conditions plus favorables peuvent en découler. Il convient de présenter non seulement les données obligatoires, mais aussi le contexte et les perspectives de l’entreprise.

Parmi les produits de crédit figurent le crédit commercial, le crédit hypothécaire et le leasing. Les Banques Raiffeisen se concentrent principalement sur les crédits hypothécaires et commerciaux.

Préparer la demande de crédit : les six étapes suggérées par Swissbanking

L’entretien avec la banque : transparence, interlocuteurs multiples, vision à long terme

La relation avec la banque est un dialogue continu, pas un événement isolé. Un échange régulier, même sans besoin immédiat de crédit, maintient à jour la connaissance mutuelle et fait émerger anticipativement d’éventuels besoins. La transparence reste un principe fondamental, mais elle doit être cultivée dans le temps.

Ne pas se limiter à une seule banque peut être utile : diversifier les sources et comparer les conditions aide une PME à évaluer les alternatives disponibles et à ne pas dépendre d’un seul interlocuteur.

Le conseil ancré localement peut faire la différence. Certaines banques mettent en avant la proximité locale, l’accessibilité personnelle et l'infrastructure numérique comme éléments de leur modèle. Pour une PME, un interlocuteur qui connaît le tissu économique local et les besoins spécifiques de l’entreprise est un avantage dans la gestion courante et lors des phases de croissance.

Compte courant et crédit sont les deux faces d’une même relation. Un compte bien géré, une comptabilité ordonnée et une planification transparente bâtissent la confiance qui, au moment du besoin, se traduit par un accès au crédit plus fluide et de meilleures conditions.

Raiffeisen se décrit comme ancrée localement, accessible personnellement et dotée d’une infrastructure numérique ; ses banques opèrent dans un rayon d’activité défini et soutiennent l’économie locale.

UBS est présente dans plus de 50 pays et opère sur toutes les principales places financières mondiales avec un réseau de succursales et de filiales.